Steeds meer zzp'ers kiezen ervoor om vanuit huis te werken. Dit biedt veel voordelen, zoals flexibiliteit en geen reistijd.

Een eigen kantoorruimte in huis kan echter al snel leiden tot afleiding. Daarom kiezen sommige zzp'ers ervoor om hun garage te verbouwen tot een volwaardig kantoor.

In dit artikel lees je alles wat je moet weten over het verbouwen van je garage tot kantoor als zzp'er, inclusief fiscale aftrekbaarheid van kosten, subsidies en belangrijke aandachtspunten.

Om te profiteren van belastingvoordeel bij het verbouwen van je garage tot kantoor, moet je voldoen aan de eisen voor belastingaftrek.

De belangrijkste voorwaarde is dat de werkruimte zelfstandig moet zijn. Dit betekent dat de ruimte een eigen opgang, toilet en energievoorziening moet hebben en in principe apart verhuurbaar moet zijn. Een kantoor in de garage met eigen ingang en sanitair voldoet hier vaak aan.

Daarnaast moet de ruimte voldoende in gebruik zijn voor zakelijke activiteiten. Als je voornamelijk buiten de deur werkt, voldoe je waarschijnlijk niet aan deze voorwaarde. Je moet minimaal 30% van je inkomsten in het kantoor aan huis verdienen. Wanneer je ook elders een kantoorruimte gebruikt, is dit zelfs 70%.

Voldoe je aan de eisen voor een zelfstandige werkruimte? Dan mag je de volgende kosten aftrekken van je winst:

Let op: zelfs als je werkruimte niet aan alle eisen voldoet, zijn sommige kosten nog steeds aftrekbaar.

Denk bijvoorbeeld aan de btw op inrichtingskosten en de kosten van apparatuur die je nodig hebt voor je werk, zoals een telefoon, computer en software.

Om de kosten van je werkruimte af te trekken, moet je deze ruimte op de balans van je onderneming zetten.

Dit kan alleen als de werkruimte als ondernemingsvermogen wordt aangemerkt. Hiervoor gelden de volgende regels:

Als je de woning splitst in privé- en ondernemingsvermogen, zijn de kosten van de werkruimte, inclusief de inrichtingskosten, aftrekbaar.

Voor het privégedeelte van de woning is het eigenwoningforfait van toepassing.

Let op: het is mogelijk dat je niet alle kosten kunt aftrekken als de verbouwing van je garage de woning niet fundamenteel verandert en het karakter van een eigen woning behoudt.

Keuze tussen privé- of ondernemingsvermogen

Als je werkruimte aan de eisen voldoet en je gebruikt de ruimte minder vaak als werkruimte, maar wel voor meer dan 10%, dan kun je zelf bepalen of je de ruimte als privé- of ondernemingsvermogen aanmerkt.

Naast de fiscale aspecten zijn er nog andere belangrijke zaken om rekening mee te houden bij het verbouwen van je garage tot kantoor:

Er zijn verschillende subsidies beschikbaar voor zzp'ers die hun woning willen verduurzamen.

Mogelijk kom je in aanmerking voor subsidie op isolatiemaatregelen als je de garage gaat verwarmen en onderdeel maakt van je woning. Informeer bij je gemeente of bij het RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland) naar de mogelijkheden.

Enkele voorbeelden van subsidies zijn:

Het verbouwen van je garage tot kantoor kan een goede investering zijn voor jou als zzp'er.

Je creëert niet alleen een aparte, professionele werkruimte waar je je kunt concentreren op je werk en afleiding kunt minimaliseren, maar je kunt ook profiteren van fiscale voordelen en subsidies.

Het is echter belangrijk om alle aspecten zorgvuldig te plannen en te overwegen, van de financiële en fiscale implicaties tot de praktische zaken zoals bouwvoorschriften, vergunningen en de inrichting van je kantoor.

Verdiep je in de eisen van de Belastingdienst en zorg ervoor dat je aan alle regels voldoet om optimaal te profiteren van de voordelen.

De informatie in dit artikel is bedoeld als algemene richtlijn en is geen vervanging voor professioneel advies.

Raadpleeg altijd een belastingadviseur of andere deskundige voor specifieke vragen over jouw situatie.