Lijfrentes zijn financiële producten die bedoeld zijn om een periodieke uitkering te bieden, vaak op de lange termijn, bijvoorbeeld bij pensionering.

Ze worden veel gebruikt als middel om vermogen op te bouwen voor later, en bieden een stabiele bron van inkomen voor de nabije en verre toekomst.

In dit artikel behandelen we de verschillende soorten lijfrentes, de werking ervan, belastingtechnische zaken, en geven we praktische voorbeelden van hoe lijfrentes in de praktijk kunnen worden toegepast.

Een lijfrente is een financieel product waarmee je, na een opbouwperiode, gedurende een bepaalde periode of levenslang een periodieke uitkering ontvangt.

De uitkeringen kunnen bijvoorbeeld maandelijks of jaarlijks worden verstrekt. Lijfrentes worden vaak gebruikt als aanvulling op pensioeninkomen of als middel om vermogen op lange termijn op te bouwen.

Er zijn verschillende soorten lijfrentes, elk met eigen kenmerken en voordelen.

Een lijfrente bestaat uit twee fasen: de opbouwfase en de uitkeringsfase.

In de opbouwfase stort je geld in een lijfrenteverzekering of -rekening. Dit kan op verschillende manieren:

Gedurende de opbouwfase groeit je ingelegde bedrag meestal op basis van rente of rendementen, afhankelijk van het type lijfrenteproduct.

De uitkeringsfase begint meestal op een afgesproken moment, zoals op je 65ste verjaardag. Dan ontvang je periodieke betalingen die je in het algemeen niet kunt aanpassen. De uitkeringen kunnen:

De hoogte van de uitkeringen wordt bepaald door verschillende factoren, zoals:

• Het ingelegde bedrag.
• De looptijd van de uitkeringen.
• De rentevoet of het rendement van het product.

Stel je voor dat je 40 jaar oud bent en je wilt een lijfrente opbouwen voor je pensioen. Je besluit om elk jaar € 2.000 in te leggen voor 25 jaar (tot je 65ste). Na deze 25 jaar ontvang je maandelijks € 1.200 voor de komende 30 jaar.

Berekening van de lijfrente

In dit voorbeeld is de opbouwperiode 25 jaar, en het opgebouwde bedrag is € 50.000. De maandlasten na de opbouwfase zijn € 1.200 voor 30 jaar. Het uiteindelijke rendement hangt af van de rentevoet en de kosten van het product.

In dit geval wil een klant een lijfrente afsluiten die niet alleen voor hemzelf uitkeert, maar ook voor zijn partner als hij komt te overlijden.

De klant stort een koopsom van € 100.000 voor een nabestaandenlijfrente. De uitkeringen starten als de klant overlijdt, met de voorwaarde dat zijn partner doorleeft.

In dit geval zou de partner van de klant levenslang maandelijks € 500 ontvangen.

Lijfrentes bieden belastingtechnische voordelen, zowel tijdens de opbouw- als de uitkeringsfase.

De belastingbehandeling verschilt per type lijfrente en per land, maar hier behandelen we de meest voorkomende belastingvoordelen in Nederland.

Aftrekken van premiebetalingen:
De premies die je betaalt voor een lijfrente kunnen fiscaal aftrekbaar zijn van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je minder belasting betaalt over je inkomen. Er zijn wel grenzen aan de aftrekbaarheid, afhankelijk van je inkomen en het soort lijfrente.

Belasting over de uitkeringen:
Wanneer je de lijfrente-uitkeringen ontvangt, worden deze beschouwd als inkomen en vallen ze onder de belasting. De belasting wordt berekend op basis van het belastingtarief dat voor jou geldt op dat moment.

Lijfrentes zijn een waardevolle financiële optie voor het opbouwen van vermogen voor later, of het nu voor pensioen, een tijdelijke periode of nabestaanden is.

Ze bieden zowel zekerheid als fiscaal voordeel, met periodieke uitkeringen die je in staat stellen om een stabiel inkomen te behouden.

Houd er rekening mee dat er fiscale regels gelden die zowel in de opbouw- als de uitkeringsfase van invloed kunnen zijn.

Heb je een specifieke vraag over het afsluiten van een lijfrente of over de belastingtechnische aspecten van lijfrentes? Neem contact op met een financieel adviseur om een plan te maken dat past bij jouw situatie.

Voor meer financiële artikelen: klik hier