Als startende ZZP'er kom je in een wereld terecht met nieuwe regels en verantwoordelijkheden.

Een belangrijk onderdeel hiervan zijn de belastingen die je moet betalen. In Nederland hebben ZZP'ers te maken met verschillende soorten belastingen en met hervormingen op de arbeidsmarkt die van invloed kunnen zijn op jouw situatie als ZZP'er.

Dit artikel geeft een uitgebreid overzicht van de belastingen die je als ZZP'er moet betalen en andere belangrijke fiscale zaken.

Als ZZP'er betaal je inkomstenbelasting over de winst die je met je onderneming maakt.

Om te bepalen of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting kun je gebruik maken van een hulpmiddel op de website van de Belastingdienst.

De inkomstenbelasting wordt berekend over je winst uit onderneming, na aftrek van bepaalde kosten en aftrekposten.

Het percentage inkomstenbelasting dat je betaalt, is afhankelijk van de hoogte van je winst en valt onder box 1 van de inkomstenbelasting.

Naast de reguliere inkomstenbelasting betaal je als ZZP'er ook een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze bijdrage is een percentage van je winst en is verplicht voor iedereen in Nederland. In 2025 bedraagt dit percentage 5,26% over een maximale winst van € 75.860.

Naast inkomstenbelasting ben je als ZZP'er meestal ook omzetbelasting (BTW) verschuldigd. BTW is een belasting die je in rekening brengt aan je klanten over de geleverde goederen of diensten.

Het standaard BTW-tarief in Nederland is 21%, maar er zijn ook een laag tarief van 9% en een 0%-tarief voor bepaalde goederen en diensten.

Je moet de BTW die je hebt ontvangen van je klanten afdragen aan de Belastingdienst. Het goede nieuws is dat je de BTW die je zelf hebt betaald aan andere ondernemers kunt terugvragen.

Let op: de BTW-tarieven voor overnachtingen en voor cultuur, boeken en sport zullen in 2026 worden verhoogd van 9% naar 21%.

Als ZZP'er ben je verplicht verzekerd voor de volksverzekeringen.

Dit zijn de Algemene Ouderdomswet (AOW), de Algemene Nabestaandenwet (Anw) en de Wet langdurige zorg (Wlz).

Je betaalt premies voor deze volksverzekeringen via je inkomstenbelastingaangifte.

Als ZZP'er kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten en vrijstellingen om je belastingdruk te verlagen. Enkele belangrijke aftrekposten zijn:

Als je omzet als ZZP'er onder de € 20.000 per jaar blijft, kun je gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR).

Met de KOR hoef je geen BTW in rekening te brengen aan je klanten en hoef je ook geen BTW-aangifte te doen.

Dit kan voordelig zijn als je veel kleine klanten hebt of als je voornamelijk aan particulieren levert. Het bespaart je administratieve rompslomp en kan je helpen om je prijzen concurrerend te houden.

Er kunnen zich bijzondere situaties voordoen met betrekking tot de KOR, dus het is raadzaam om de specifieke regels en voorwaarden op de website van de Belastingdienst te raadplegen.

Als ZZP'er ben je verplicht om aangifte inkomstenbelasting te doen.

Je moet hiervoor je inkomsten en uitgaven bijhouden in een administratie.

De Belastingdienst heeft een aangifte-checklist beschikbaar om je te helpen bij het doen van aangifte. Je kunt je aangifte online doen via Mijn Belastingdienst.

Mocht het niet lukken om op tijd aangifte te doen, dan kun je uitstel aanvragen bij de Belastingdienst.

Als je je belastingverplichtingen niet nakomt, kun je te maken krijgen met boetes en sancties.

Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als je te laat aangifte doet, te weinig belasting betaalt of geen administratie bijhoudt. De hoogte van de boete is afhankelijk van de ernst van de overtreding.

Vanaf 2025 controleert en handhaaft de Belastingdienst actief op schijnzelfstandigheid. Schijnzelfstandigheid is wanneer je feitelijk in loondienst bent, maar als ZZP'er werkt.

Verschillende arbeidsrelaties, zoals bemiddeling, uitzenden en payrolling, kunnen in sommige gevallen leiden tot schijnzelfstandigheid.

Als je niet voldoet aan de eisen voor zelfstandigheid, riskeer je een naheffing die kan oplopen tot 135% in 2025 en 160% in 2026.

Als ZZP'er heb je te maken met verschillende belastingen en regels. Het is belangrijk om je hier goed in te verdiepen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Door een goede administratie bij te houden, je aangifte op tijd te doen en gebruik te maken van aftrekposten, kun je je belastingdruk optimaliseren.

Vergeet niet dat de regels en wetgeving rondom belastingen voor ZZP'ers voortdurend veranderen. Het is daarom raadzaam om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen en zo nodig deskundig advies in te winnen.